Клучни фигури и нивното значење Langen & Altenschmidt Steuerberatung PartG mbH

Објавен капитал = тековни средства/краткорочни обврски x 100

Однос помеѓу тековните средства и краткорочните обврски (обртни средства или нето тековни средства = тековни средства - краткорочни обврски).
Целта е вредност од (јасно)> 100%; доколку вредноста се намали, компанијата нема да може да го плати својот краткорочен долг во целост, дури и ако ги продаде сите свои тековни средства.
Позитивна вредност значи залиха на долгорочно финансирано тековно средство, а со тоа и вишок на долгорочно финансирање.
Негативна вредност значи дека долгорочните средства се финансирани на краток рок.
Подобрување:
-Проверете за рефинансирање, на пример, конвертирајте краткорочни заеми или пречекорувања во долгорочни заеми,
-договорете пониски рати за отплата,
-Одреди долгорочно барање за капитал = основни средства +% стапка на тековни средства, при што второто е дел од тековната актива што може да се финансира долгорочно за трајни износи или минимален залихи на стоки или материјали; оваа вредност треба да биде покриена со долгорочен долг плус капитал.

Услужливост на долг = нето проток на готовина/договорени отплати на заем x 100

Нето проток на готовина = годишен суфицит + амортизација + депозити - повлекувања,
Целта е вредност од (јасно)> 100%, т.е. протокот на пари е повеќе од збирот на повлекувања и отплати.
(краткорочно) подобрување:
-Не се согласувајте на кратки услови за финансирање (период на финансирање = очекуван корисен век),
-преговарајте со банката за продолжување на отплата или суспензија на отплата за 1 или 2 години,
-Одложете ги или намалете ги повлекувањата.

Ликвидност од 1 степен = готовина и парични еквиваленти/краткорочни обврски x 100

укажува на степенот до кој се краткорочните обврски (рочноста е 100%; во најдобар случај, тековните средства се двојно повеќе од краткорочните обврски,
Подобрување:
-Клиентите плаќаат на време, обично во рок од 30 дена,
-Насочено складирање, т.е. стапката на промет на акции е во ред (избегнување на мртов капитал).
Ликвидност криза:
-Намалување на готовина и парични еквиваленти, исцрпување на линиите на тековната сметка, собирање на побарувања, намалување на залихите,
-Проширете ги доверителите или другите обврски, на пример, одложувања на плата.

Покривање на средства = капитал + долгорочен долг/основни средства x 100

Клучната бројка, исто така наречена и сооднос на покриеност II, го покажува процентот на основни средства што се финансираат на долг рок.
На златно правило за сметководство Во широка смисла, тоа значи дека основните средства треба да бидат покриени со капитал и долгорочен должнички капитал. Соодносот на покриеност II не треба да биде помал од 100%.
Златното правило за салда може да се прошири на ефектите дека тековните средства врзани на долг рок исто така мора да бидат финансирани на долг рок.

Левериџ = долг/капитал x 100

Изјава за степенот до кој заемодавателите придонесуваат за корпоративно финансирање. Колку е поголема вредноста, толку е поголема зависноста од доверителите.
Спротивно на тоа, повисоко ниво на долг може да има позитивен ефект врз повратот на капиталот преку ефектот на потпора. Ако поврат на капитал е поголем од поврат на долг, колку е поголем коефициентот на долг, толку е поголем повратот на капиталот.

Динамичка моќност = долг/проток на готовина x 100

Клучната бројка ја покажува можноста за отплата на долгот. Тоа е, за колку години е можно една компанија, сите други работи да бидат еднакви, да го врати позајмениот капитал од протокот на пари во целост.
Колку е помала вредноста, толку побрзо може да се отплати и ја покажува финансиската стабилност на компанијата. Сепак, мора да се земе предвид дека инвестициите исто така мора да се финансираат од готовинскиот тек.
Просечни вредности за периодите на отплата на долгот во години: комерцијални претпријатија/занаетчиство/индустрија 20%, занаетчиски/комерцијални претпријатија> 15%, трговија на големо> 15% и малопродажба> 10%.
Пандан на ова е односот на должничкиот капитал = должничкиот капитал/вкупниот капитал (вкупните средства) x 100; оваа вредност не треба да биде поголема од 60%.
Подобрување: акумулирање профит, намалување на повлекување/дистрибуција, приватни депозити, преземање партнери, вклучување на вработени, преземање мезанин капитал, изнајмување, факторинг.

Интензитет на активата = основни средства/вкупни средства x 100

Го прикажува процентот на основни средства во вкупните средства на компанијата и со тоа износот на капитал врзан на долг рок. Профитот на компаниите кои инвестираат интензивно е оптоварен со компаративно високи трошоци за амортизација и камати, кои се јавуваат без оглед на флуктуациите во вработувањето и можат само постепено да се намалуваат.
Ако вредноста е помала во споредба со индустријата, компанијата може да работи со амортизирани (застарени) средства и има заостаток во инвестициите. Во врска со високите нивоа на залихи и долго време на складирање, ниското ниво на интензитет на опремата може да укаже на потребата од инвестиции за проширување.
Во случај на високи трошоци за лизинг, на пример, за машини, нето сегашната вредност на идните трошоци за лизинг може да се додаде на вкупните средства.

Стапка на циркулација = тековни средства/вкупни средства x 100

Високата вредност може да се оцени позитивно затоа што тековните средства можат брзо да доведат до ликвидни средства. Сепак, тоа исто така може да укаже на големи залихи, на пример, производство на залиха или слаба продажба на добра.

Акумулација на средства = основни средства/тековни средства x 100

Покажува колку е голем процентот на основни средства во однос на тековните средства. Со ниски основни средства, фиксните трошоци за амортизација и камата се релативно ниски и компанијата може да реагира пофлексибилно на промените на пазарот и продажбата.

Стапка на обрт на капитал = промет/вкупни средства

Колку е поголема вредноста, толку побрзо и почесто капиталот се „враќа“ преку продажбата. Краткорочната обврска на средства го намалува вработениот капитал и времетраењето на повлекувањето на заемот.
Бидејќи повисоките нивоа на средства значат повисок капитал врзан, а со тоа и повисоки капитални трошоци, тие треба да се одржат на ниско ниво како што се бара за непречено обезбедување услуги, земајќи ја предвид соодветната маргина на безбедност.

Стапка на обрт на залихи = промет/просечен инвентар

Вредноста покажува колку често се свртувале залихите во финансиската година.
Во поединечни случаи може да има смисла да се утврди прометот на залихите за важни индивидуални артикли од пописот одделно.
Во малопродажните компании, прометот на стоки е важен контролен параметар за управување со залихите. Ниската вредност значи голема капитална обврска и може да означува стока што се движи бавно.
Алтернативни пресметки: промет на залихи = влез на материјал/просечно времетраење на залихите и складирање = просечен инвентар x 365/влез на материјал.
Секој ден складирање значи дополнителни трошоци за камата во случај на надворешно финансирање.
Подобрување:
-Планирајте купување на стоки врз основа на ограничувања и утврдете во кои области може да се купи,
-утврди кои резерви треба да се намалат во кој временски период и
-Бараат вработените строго да се придржуваат до ограничувањата во областа на набавките.

Стапка на обрт на побарувања за сметки = продажба/побарувања за сметки (побарувања за сметки)

Колку често се вртат побарувањата, покажува и просечниот рок на плаќање на побарувањата.
Пример: Продажба 100/побарувања 10 = 10; со што побарувањата се плаќаат во просек по (365 дена/10) 36 дена.
Колку е помала вредноста, толку е поголем ризикот компанијата да наиде и на проблеми со ликвидност доколку нејзините клиенти имаат финансиски потешкотии. Понатаму, зависноста од солвентноста на индивидуалните клиенти се зголемува само со мал број клиенти.
Подобрување: оптимизирајте залак, попуст за грант, поголема продажба на готовина, кредитен лимит за одредени клиенти.

Стапка на обрт на обврски = продажба/обврски L + L (доверители)

Колку често обврските се вртат, покажува и целното ниво на компанијата кон нејзините добавувачи. Дали компанијата може да плати фактури на добавувачи во вообичаениот период или има проблеми со ликвидност?
Ако целта се користи подолго време, компанијата пропушта попуст и добавувачите може да вклучат „трепетска премија“ во цените.
Пример: Ако платите во рок од 10 дена минус попуст, за разлика од плаќање само по два месеци без попуст, ова резултира со каматна стапка од 21,6% п.а за овој кредитен добавувач.
Доволно кредитна линија секогаш треба да биде достапна за попуст. Заштедите преку попуст може да ја надминат каматната стапка за објектот за пречекорување.

Интензитет на инвестиција = проток на готовина од инвестициски активности или нето инвестиции (додатоци - отстранувања)/амортизација x 100

Клучната слика покажува до каде се финансирани нето инвестициите од амортизација. Вредност над 100 означува инвестиции во експанзија или дека средствата што веќе се отпишани се заменети.
Долгорочна вредност под 100 сугерира дека основните средства се премногу стари.

Враќање на капитал = добивка - плати на претприемач/капитал x 100

Резултатот покажува колку профит (прилагоден за вонредни трошоци и приходи) е остварен со вработен капитал.
Поради ризикот на претприемништвото, вредноста треба да биде поголема отколку со сигурна капитална инвестиција.
За подобра споредба, профитот на трговците поединци и партнерства треба да се намали за плата на (фиктивен) претприемач.
Просечни вредности: малопродажба> 18%, трговија на големо> 35%, занаетчиство> 30% и индустрија> 25%.

Враќање на вкупен капитал = профит + трошоци за камати - плати на претприемач/вкупен капитал x 100

Камата на вкупниот капитал и должничкиот капитал вработен во компанијата (биланс на состојба вкупни обврски). Обезбедува информации за профитабилноста на компанијата.
Вредноста треба да биде значително поголема од каматната стапка на позајмениот капитал.
Просечни вредности: малопродажба> 14%, трговија на големо> 12%, занаетчиски/комерцијални претпријатија> 15% и индустрија> 12%.
Подобрување: Намалување на капиталот, на пример, намалување на залихите и побарувањата, подобрување на профитабилноста, на пр. Зголемување на приходите и намалување на трошоците за материјал/персонал.

Враќање на продажбата = профит/продажба x 100

Резултатот покажува колку профит се генерира со секој промет од 100 евра. Вредноста треба да биде најмалку 3%.
Особено во случај на семејни бизниси, важно е да се земат предвид импутираните трошоци како што се платите на претприемачот, закупнината и каматата на заемот.
Колку е поголема вредноста, толку повеќе слобода има да се апсорбираат можните намалувања на цените на продажбата и зголемувањето на трошоците.

EBIT = заработка пред камати и даноци (резултат на работење)

Во случај на трговец поединец (или партнерство), би имало задоволителна профитабилност ако платите на претприемачот се покриени со резултатот од работењето. За разлика од корпорацијата, во која платата на директорот е веќе земена во предвид за трошоците за персонал, платата на претприемачот се запишува преку повлекување за трговски трговци.

Бруто добивка II = вкупно производство - надворешни услуги - внес на материјал - трошоци за персонал/вкупно производство x 100

Додадена вредност на компанијата
За разлика од Бруто профит јас трошоците за персонал се земени во предвид. Влошување на бруто добивката може да ги имам следниве причини: пад на продажните цени, повисоки откупни цени, зголемување на продажбата на производи или услуги со поголем влез на материјал

Однос на трошоци за персонал = трошоци за персонал/вкупно производство x 100

Зголемувањето може да се должи на зголемување на тарифата или божиќниот бонус. Ново вработување во случај на пад на продажбата ќе се гледа критички.
Зголемената вредност - со инаку непроменета корпоративна структура - исто така може да обезбеди индикации за неопходните мерки за рационализација.
Доколку е потребно, односот на трошоците за персоналот исто така бил подобрен како резултат на зголемувањето на надворешните услуги во врска со употребата на материјали. Понекогаш купувањето на надворешни услуги има економска смисла (донесете одлука или направете купување).

Информациите се создадени со големо внимание. Сепак, не можеме да гарантираме дека информациите се точни, целосни или ажурирани.