Различен датум на услуга во фактурите - што треба да внимавате овде ХС - Хамбургер софтвер
Често датумот на услуга или датумот на испорака и датумот на фактурата во фактурите се разликуваат едни од други. Овде можете да дознаете за што станува збор и како сметководствениот персонал во компаниите може да им ја олесни работата.
„Датумот на услугата одговара на датумот на фактурата“ - ако фактурата ги содржи овие информации, објавувањето на соодветната ставка е лесно. Прашањето е малку посложено ако датумот на фактурата и датумот на услугата или датумот на испорака се различни. Во овој случај, одделот за сметководство мора да осигури дека данокот на услуга/испорака и продажба е објавен во соодветниот период. Ова е поврзано со дополнителна работа за книговодителот. Но, ајде прво да ги разгледаме најважните термини и спецификации.
Кој е датумот на услугата или датумот на испорака ?
Заради форма, мора да се направи разлика помеѓу датумот на услугата и датумот на испорака:
- На Датум на изведба е временска точка во која наплатувачот целосно му ја обезбедил услугата на клиентот. Според Делот 3 (9) од Законот за данок на промет, услугите се „други услуги“ - тоа се услуги што не се испораки. Затоа тие се декларираат во фактури со датум на изведба.
- При предавањето на стоки или производи, сепак, станува збор за датум на испорака. Во случај на набавка во продавница за малопродажба, датум на испорака е датумот на кој клиентот ја прима стоката или производот и со тоа ја добива моќта на располагање (Дел 3 (1) од Законот за данок на продажба). Кога нарачувате преку Интернет, времето во кое продавачот или давателот на услуги ја испраќа стоката обично се смета за датум на испорака.
Зошто датумот на испорака или датумот на услугата е задолжително барање во фактурите?
Според § 14 став 4 клаузула бр. 6 од Законот за данок на додадена вредност, времето на испорака или друга услуга е задолжителна компонента на секоја фактура. Датумот на испорака или датумот на услуга мора секогаш да бидат прикажани во фактура. Со ова барање, законодавецот сака да осигури дека клиентите можат јасно да го видат времето на испорака или услуга во фактурата. Ова исто така важи ако датумот на испорака/услуга одговара на датумот на фактурата.
Во однос на GoBD (принципи за правилно управување и чување на книги, записи и документи во електронска форма, како и за пристап до податоци), означувањето на времето на испорака/услуга е важно, бидејќи според Поглавје 3.1, став 32 GoBD, компаниите мора да имаат деловни трансакции во нивното потекло и беспрекорно обработување (прогресивна и ретроградна проверливост) - и ова е можно само со помош на датумот на испорака/датумот на изведба.
Покрај тоа, податоците за фактурите мора да бидат дизајнирани да бидат лесно проверливи и разбирливи за финансиската администрација. Ако датумот на испорака или услуга не е видлив, властите не можат да разберат кога доспеал данокот на продажба и се појавило поврзаното право на намалување на данокот на влез. Следствено, може да одбие да го намали данокот на влез.
Кои потешкотии можат да се појават во случај на деловни трансакции со различен датум на испорака/датум на услуга?
Во многу случаи, датумот на фактура за влезни или излезни фактури се разликува од датумот на услугата.
Пример: На 5 март, клиент добива фактура за достава што ја добил во февруари. Влезниот данок може да се одземе само во периодот пред регистрација во март. Сепак, дадената услуга треба да влезе во проценките за февруари, така што ќе се одржи јасна распределба заснована на период.
Во пракса, ваквите случаи се редови на денот и предизвикуваат огромна координација и напори за контрола во сметководствените оддели секој пат.
Продолжете како што следува во горниот пример:
- Примателот на фактурата го објавува нето износот на фактурата во февруари одделно како обврска. Ова значи дека соодветната испорака е прикажана и во извештаите во февруари.
- Вистинското објавување на фактурата потоа се случува во март. Нето износот на фактурата од месец февруари, тогаш мора да се резервира повторно.
Сè додека има само неколку документи што треба да се обработат, ова не е проблем. Меѓутоа, ако има голем број деловни трансакции со различни датуми на услуги и датуми на испорака, ова ги чини вработените во книговодството многу напор - под услов тие да ги објавуваат соодветните трансакции целосно рачно.
До кој степен софтверот може да помогне да се намалат трошоците за резервација?
Современите системи за финансиско сметководство нудат решенија со кои можете лесно и безбедно да објавувате фактури со различни датуми на испорака/услуга. Таквите системи имаат голема корист затоа што соодветните процеси можат да се обработуваат едновремено со другите деловни трансакции - без претходна координација и контрола. Покрај тоа, горенаведените средни резервации се изоставени.
Во сметководствениот софтвер HS Finanzwesen, можете бесплатно да ја тестирате функцијата „датум на услуга“ со помош на примерок од податоци и да поминете низ соодветните сценарија (демо-преземање). Покрај тоа, датумот на изведба се архивира таму во согласност со даночниот код (АО) и е наведен во проценките.