Што можете да намалите од данок како самовработено лице -

firma.de ажурирано на 20 ноември 2020 година, 13 минути за читање

Самовработените можат да имаат корист од многу даночни намалувања, под услов износите да бидат наведени на соодветното место на даночната пријава. За да ја поминете финансиската година што е можно поефикасно, не само што треба да ги чувате сите потврди од набавките на безбедно место, туку треба да знаете и кои паушални стапки можете да ги користите кога и кога. Оваа статија ви кажува за паушални стапки, даночни совети и типични трошоци што се одземаат.

Самовработување: Што можете да одземете како деловни трошоци?

Ако планирате нови аквизиции, треба однапред да размислите дали и како можете да ги намалите трошоците за стекнување од данок. Во случај на набавки што теоретски би можеле да ги користите и приватно, мора јасно да се докаже дека ги користите во компанијата - врската со активноста мора да биде јасно препознатлива. Најважно, сепак, е дека навистина ја собирате и организирате секоја потврда - бидејќи без потврди ќе биде тешко да се продаде нешто воопшто. Ако сакате да одземете стока платена во готово, потребно е да доставите докази тука. Во случај на повисоки износи кои се плаќаат во готово, исто така не е невообичаено даночната служба да го следи или едноставно да го одбие даночното олеснување.

Правилно користете амортизација

Пред да започнете со одземање на деловните трошоци, прво треба да погледнете во амортизацијата. Со амортизација можете да го намалите вашиот годишен даночен товар - логиката што стои позади тоа: колку помалку средства изјавувате, толку е помала даночната основа.

Сепак, амортизацијата не е иста со амортизацијата, затоа што тука треба да разликувате дали станува збор за конвенционална амортизација, сложена ставка или амортизација средства со мала вредност (GWG) дејствува. Средства со мала вредност се набавки со вредност до 800 евра. Амортизацијата на овие набавки е дозволена со поедноставена (еднократна и непосредна) амортизација, додека набавките со поголема вредност обично се амортизираат во текот на неколку години. Министерството за финансии издава редовно ажурирани листи за амортизација (амортизација за абење) за сите средства над 800 евра, кои можете да ги користите за да дознаете колку е долг нормалниот период на амортизација за соодветното средство. Лаптопите и лаптопите, на пример, може да се отпишат целосно по три години употреба.

Користете паушални стапки

Како самовработена личност, вие не само што можете да користите амортизација и одземање на трошоците, туку и некои паушални стапки за да заштедите данок. Со помош на овие бесплатни и паушални износи, го намалувате приходот што се оданочува. Некои додатоци автоматски се одзема од даночната служба, други треба да се пријавите во даночната пријава. Ако барате паушална стапка, обично не ви треба никаков доказ - сепак, ако вашите трошоци се повисоки од паушалната стапка, треба да ги побарате овие наместо паушалната стапка; сепак, ќе ви требаат потврди за ова.

Користете намалување на инвестиции

Претприемачите со деловни средства до максимум 235.000 евра исто така можат да користат дополнителен износ на одбиток: Ако веќе знаете каква набавка на движни средства ќе направите во иднина, можете да ја користите Инвестициски додаток (IAB) Резервирајте до 40 проценти од вкупниот износ со намалување на данок. Сепак, инвестицијата всушност мора да се изврши најдоцна по три години, во спротивно ризикувате дебела наплата на данок.

Одземање на трошоците од данок како самовработено лице: Типични трошоци

Овие ставки се наменети само за да обезбедат првичен преглед; оваа листа не тврди дека е целосна. Секој бизнис е различен и можеби ќе можете лесно да ги препознаете трошоците што друг претприемач не може да ги отпише. Секогаш обрнувајте внимание на проверливоста на професионалните потреби.

Одземените трошоци и паушалните стапки за самовработените вклучуваат:

Амортизација
Трошоци за забава
заем
службени патувања
парични придобивки за вашите вработени
Одземања од инвестиции
Подароци
Исплата на плата и плата
Даноци
Залихи
Изнајмување
Трошоци за автомобили

Канцеларија и изнајмување што се намалува за данок како самовработено лице

Самовработените кои работат од дома можат да ја намалат својата домашна канцеларија од данок. Износот на одбивањето зависи од тоа како се користи вашата соба: Ако просторијата се користи приватно и професионално или ако друга просторија би била достапна за вашата работа, не можете да одземете ништо. Меѓутоа, ако студијата е во фокусот на вашето самовработување, немате максимално ограничување за повлекување. Доколку не е достапна друга просторија, можете да одземете до 1.250 евра годишно како оперативни трошоци. Самовработениот не само што може да одземе кирија од данок, туку и разни други трошоци поврзани со работното место.

Намалените трошоци за студијата вклучуваат:

Амортизација на изнајмување или зграда
интерес
Собирање на смет
Трошоци за поправка
Трошоци за енергија
Придонеси за осигурување од дома
Имотна такса
Одржување и реновирање

Самовработените луѓе во соработничкиот простор треба внимателно да собираат потврди, бидејќи даночната служба може да ги користи сметките за заедничкото работно место и планот на зградата за да ги пресмета износот на закупнината и придружните трошоци што се одземаат.

Одземете ги трошоците за опрема за работа од данок

Во зависност од компанијата, дефиницијата за опрема за работа може да биде сосема поинаква. Како самовработена личност, можете да одземете многу од вашиот данок, од канцелариска опрема до алат и прибор до пост-пост. Ограничувањето за приватни и професионални цели важи и тука: За да може да се одземе работната опрема за даночни цели, 90 проценти од истата мора да се користат комерцијално. Сè што е под тоа мора да се оданочи како приватно повлекување.

Опремата за работа вклучува:

Канцелариски мебел (маса, стол, полица)
мобилен телефон
Компјутери, лаптопи и тетратки
Уреди и машини
софтвер
Работна облека (вклучително и чистење)
Специјалистичка литература
Алатка
Чанта

Компаниски автомобил кој се намалува како данок како самовработено лице

Самовработените лица исто така можат да го намалат службениот автомобил од данок. Комерцијална употреба од 90 или повеќе проценти исто така мора да биде присутна тука за да можете да заштедите што е можно повеќе. Ако вашата употреба ги надминува овие 90 проценти, сите трошоци се одземаат како деловни трошоци, вклучувајќи камата, гориво и осигурување. Можете исто така да ги користите табелите за амортизација за службениот автомобил. За да можете да ги намалите патните трошоци, одржувањето на дневникот е задолжително за самовработените. Во зависност од оддалеченоста до работното место, можеби е поевтино да го купите возилото приватно и да ги одземете километражите поминати со паушален додаток за патување. Ако користите службен автомобил првенствено за деловно работење, можеби ќе можете да го искористите правилото од 1 процент за да ги намалите приватните патувања од данок.

Данок на обука и трошоци за понатамошно образование како самовработено лице

Како самовработено лице, намалете ги придонесите за здравствено осигурување од данок

Таканаречената основна нега, што го сочинува најголемиот дел од вашето здравствено осигурување, можете да ја намалите од данок. Факултативните тарифи и дополнителните услуги не се одземаат. Самовработените лица со приватно здравствено осигурување добиваат годишна потврда од нивниот осигурител која содржи износ што се одзема. Здравствено осигурување е наведено како посебно прашање во даночната пријава. Сепак, имајте предвид дека постои максимален лимит за трошоците за пензија: На самовработените им се кредитираат до 2.800 евра - повеќе од вработените, бидејќи тие, како работодавачи, ги кофинансираат придонесите на своите вработени.

Одземете ги трошоците за забава

Многу самовработени луѓе прават деловни активности додека јадат оброк со своите клиенти. Даночната служба го знае ова исто така и доделува намалување на трошоците за забава - под услов да се достапни точни докази, до 70 проценти од нив може да се одземат како деловни трошоци. Во вашата потврда мора да бидат наведени не само локацијата и поводот, туку и сите вклучени.

Дополнителни трошоци за оброци и одземања на трошоците

Самовработените лица можат да одземат оброци на службени патувања повеќе од осум часа на ден. Во зависност од времетраењето на патувањето, се применуваат одредени паушални такси (важат и за патувања во странство и хотелско сместување), кои се ажурираат годишно - секогаш вреди да ги погледнете тековните цени пред да заминете.

Исплати за исплата на надоместок

Плаќањата за надоместоци може да се бараат како оперативни трошоци во следниве случаи:

Уништување на добро од страна на работникот
Повреда на клаузула за неконкуренција
Прекршување на договорот поврзан со приход кој се оданочува

Излетите во компанијата и забавите за роденден се намалуваат за данок

Самовработениот исто така може да има корист од даночни ослободувања при планирање на друштво на компанија: на пример, трошоците од 110 евра по вработен се ослободени од данок.

На забавите за родендени на вработените, од друга страна, целта на настанот е многу важна. Доколку станува збор за прослава поврзана со работата и одржување на работната атмосфера, самовработените можат да одземат барем дел од трошоците.

Одземање на трошоците од данок како самовработено лице: Други артикли за одземање

Досега наведените трошоци секако не се целосен список на сите можни трошоци за одземање - самовработените лица сè уште имаат бројни опции за побарување трошоци.

Следните ставки сè уште се одземаат:

Трошоци за креирање/управување со веб-страницата
(Промотивни) подароци и донации
Третман на професионални заболувања
Отплата на отпремнини
Надоместоци за сметка
осигурување за работа
Прилози за професионални здруженија

Додека овде се утврдени паушални стапки за некои износи, другите ставки на трошоците мора да се наплатат поединечно. Ако не сте сигурни како и дали можете да одземете одделни ставки, контактирајте го вашиот даночен советник.

Информациите објавени на нашата веб-страница се напишани и проверени од експерти со најголемо внимание. Сепак, не можеме да ја гарантираме исправноста, бидејќи законите и регулативите се предмет на постојана промена. Затоа, секогаш консултирајте се со специјалист за одреден случај - ние ќе бидеме среќни да ве контактираме.