Односи на билансот на состојба на тековните средства - Анализирајте ги и интерпретирајте ги односите на билансот на состојба -
Додека основните средства ја покажуваат долгорочната конкурентност на компанијата, тековните средства го прават успехот во секојдневното работење видлив. Тековните залихи на материјал и пари се проценуваат и мапираат овде. Економски успешна компанија мора да најде рамнотежа помеѓу нискиот работен капитал, што зборува за слабост и слаб отпад, и поголемиот обртни средства, со кои компанијата може да ги исполни своите обврски во секое време и да ги направи процесите безбедни.
Можете да ги користите шаблоните на Excel за прикажување, визуелизирање, анализа и проценка на следниве клучни бројки од ставките на билансот на состојба на страната на средствата во тековните средства.
Интензитет на орбитала или интензитет на трудот
Интензитет на орбитала
= Тековни средства/вкупни средства
Клучната бројка на интензитет на циркулација или интензитет на трудот покажува колкав процент сочинуваат тековните средства во вкупните средства. Тековните средства на компанијата генерално се врзуваат за кратко време; обично може да се постави и расклопи пофлексибилно. Податоците произлегуваат од ставките на билансот на состојба за тековните средства. Тие се составуваат во период од пет години и со тоа можат да се анализираат со текот на времето. Покрај тоа, вредностите може да се споредат со оние на другите компании; бидејќи индустријата и другите карактеристики на компанијата ја одредуваат вредноста на клучната фигура.
За да ги анализирате овие бројки на билансот на состојба, можете да ги споредите вистинските вредности со целната вредност (целната вредност). Ниската тековна актива може да изрази дека компанијата е многу ефикасна со средствата и е поврзан само мал капитал. Голема вредност може да значи дека компанијата е оптоварена со високи капитални трошоци, но секогаш ги исполнува своите обврски и процесите се робусни заради залихите.
Повеќе за темата „Оптимизирање на обртниот капитал“ и подобрување на обртниот капитал исто така можете да најдете во упатството за управување со обртни средства.
Време на обрт на залихи
Време на пресврт
= просечно ниво на залихи/продажба
Управувањето со обртниот капитал се однесува на чување на залихите, т.е. суровини, средни производи, работа во тек и готови производи, во компанијата што е можно пократко. Залихите на залихи треба да се минимизираат. Релевантната метрика се одржуваниот инвентар на денови. Соодветниот инвентар е поврзан со продажбата. Клучната бројка пресметана на овој начин е позната и како време на обрт.
Време на обрт на готовина или циклус на конверзија на готовина
Циклус на конверзија на готовина
= просечно време на складирање
+ просечен период на наплата
- Просечна цел на плаќање на добавувачот
= (Инвентар/продажба)
+ (Побарувања од сметки/приходи од продажба)
- (Попис на обврски за испорака/цена на материјали)
Времето на обрт на готовина и циклусот на конверзија на готовина се користат за да се утврди колку долго ликвидните средства се врзани во тековната актива во просек. Вредноста покажува колку брзо компанијата може да ги претвори тековните средства во ликвидни средства за време на работењето или колку долго треба да почека додека тековните средства (врзан капитал) повторно станат готовина.
Интензитет на орбитала или интензитет на трудот
Проверете ја капиталната обврска во вашите тековни средства и причините за висока или ниска капитална обврска: Што може и што треба да подобрите на краток, среден и долг рок?
Со следниот образец на Excel, можете да ги споредите вистинските вредности со целната вредност (целна вредност).