Занаетчии и помагатели на домаќинства - трошоците околу домот го намалуваат данокот - Stiftung Warentest
Поправка, чистење, одржување - има даночни предности за работа во и околу куќата и станот од кои можат да ве ослободат трговци, мини-работници или даватели на услуги. Заштедувате со секое инвестирано евро и можете да одземете делови од вашите трошоци директно од даночното оптоварување. Stiftung Warentest објаснува кои суми за кои услуги може да се наплатат со даночна пријава за 2019 година.
- најважните работи накратко
- Занаетчии и домашни помагатели
- Можете да ги решите овие предмети
- Вака пресметува даночната канцеларија
- Толку попуст на данок носи помош од домаќинствата
- Намалување на данок за трошоци за нега
најважните работи накратко
Откажување од домашна помош - најважните точки накратко
Занаетчија. Ако занаетчиите преземат работи како што се отстранување покрив или азбест, сликарство или монтажа или изградба на мебел во вашиот дом, дом или имот, можете да одземете 20% од трошоците за работна сила, како и патните трошоци и потрошниот материјал директно од вашиот даночен товар. Може да наплатите најмногу 6.000 евра годишно. Ова резултира во максимална заштеда на данок од 1.200 евра годишно.
Услуги за домаќинството. Ако извршите ресурси за работа што членовите на вашето домаќинство вообичаено би ја извршиле на давател на услуги, можете да ги намалите вашите трошоци од данок. Услугите поврзани со домаќинствата, како што се чување деца, градинарство, услуги во домаќинството, услуги за чистење прозорци или грижа мора да бидат обезбедени во домаќинството. Во вашата даночна пријава можете да побарате една петтина од трудот и патните трошоци до најмногу 20 000 евра годишно. Ова резултира со директно намалување на данокот од максимум 4.000 евра годишно.
И изнајмувачите штедат. Како закупец, исто така можете да побарате делови од сметките за комунални услуги како услуги поврзани со домаќинствата или занаетчиски трошоци.
Мини работници. Мини-работниците што се регистрирани во постапката за проверка на домаќинствата можат да преземат услуги поврзани со домаќинствата, како што е чување деца, наводнување цвеќиња, пеглање или чистење, во вашето домаќинство со даночни намалувања. Можете да вклучите 2.550 евра годишно во вашата даночна пријава. Ова резултира со намалување на данок од најмногу 510 евра годишно.
Без плаќање во готово. Даночната служба ќе одобри даночно намалување само ако сте ја префрлиле фактурата. Дури и ако поднесете потврда, плаќањето во готово не се смета. Единствен исклучок: мини-работниците што се запишани во чекот на домаќинството можат да плаќаат во готово.
Комбинирајте. Намалувањето на данокот за занаетчии, услуги за домаќинства и вработување на мини-работници може да се бара рамо до рамо, т.е да се одземе од данокот (види графикон подолу). Ова резултира со максимален даночен бонус од 5.710 евра годишно.
Нови даночни форми. Од декларацијата за 2019 година, па натаму, ги внесувате трошоците за помагатели на домаќинствата во новиот додаток Трошоци за домаќинствата за даночни пријави. Сите детали можете да ги прочитате во упатството за данок од „Финанцтест“. Тука исто така ви покажуваме како правилно да ги внесете овие трошоци.
Занаетчии и домашни помагатели
Без разлика дали имате две леви раце или едноставно немате време - подобро е да им оставите некоја работа на професионалците. Ова исто така ја поддржува даночната канцеларија и промовира многу услуги. Предностите вклучуваат трошоци за работна сила за поврзување на куќа со мрежа за снабдување и отстранување, како и мерења и поправки на котли на гас, греење на масло, печки на огниште или оџаци. Ако занаетчија ви заземе камин за прв пат, ги провери заптивките на канализационите цевки или рутински одржува лифт или систем за заштита од гром, можете дури и да ја откажете работата за одржување.
Ако имате некое да го однесе вашето куче на прошетка (BFH, Az. VI B 25/17) или да се грижи за вашата мачка во вашите четири wallsида додека е на одмор, исто така можете да ги намалите сметките за услугата. Даночната канцеларија исто така финансира трошоци за систем за итни повици со кој постарите граѓани можат да повикуваат на помош деноноќно во потпомогнато живеење (писмо на БМФ од 9 ноември 2016 година, услуги поврзани со домаќинствата).
За да можете да ја искористите даночната предност, мора да почитувате неколку правила:
Трошоците за сликари или чистење помагаат директно во намалувањето на даночното оптоварување
За разлика од деловните трошоци, кои се одземаат од вашиот оданочен приход и влијаат на вашата лична даночна стапка, трошоците за услуги во домаќинството веднаш ја намалуваат вашата даночна обврска, вклучително и соло. Затоа, дури и помали количини имаат ефект.
Вкупно се намалува данокот до 5.710 евра годишно. За ова, сепак, ќе мораше да ги исцрпите сите максимални износи и да вложите вкупно 28.550 евра. Колку се високи индивидуалните одземени износи, зависи од видот и обемот на активностите (види графикон подолу).
За помагала за домаќинство и градинарство, услуги за грижа и поддршка и занаетчии, можете да ги намирите трошоците за плата и работна сила, како и трошоците за машини и патувања плус ДДВ. Покрај тоа, се сметаат трошоци за потрошен материјал како што се жит, средства за чистење и мазива.
Нема даночен попуст за материјалните трошоци. Затоа е важно за изјавата во вашата даночна пријава дека фактурата го покажува ова одделно. Доволно е ако трудот и материјалните трошоци се поделат според одреден процент. Во случај на договори за одржување, даночната служба прифаќа пропорционални трошоци за работна сила што произлегуваат од мешана пресметка доколку тие произлегуваат од прилог на фактурата.
Заштедете данок при резервација преку порталот за занаетчија
Без оглед на тоа дали користите Helpling, резервирајте тигар или мој чекан: Ако нарачате занаетчии и помош од домаќинствата преку онлајн портал, фактурата мора да исполнува одредени услови за даночната служба да ја признае. Таа мора да содржи информации за клиентот и давателот на услуги. Името, адресата и даночниот број на занаетчијата или давателот на услуги мора да бидат прикажани. Во фактурата мора да бидат наведени и видот и времето на работата. Покрај тоа, содржината на услугата и добиениот износ на фактурата треба да се поделат на работно време и материјал. Намалувањето на трошоците е исто така можно ако не ги платите парите директно на давателот на услуги, туку на операторот на порталот. Даночната служба во секој случај ја признава фактурата (писмо на БМФ од 9-ти ноември 2016 година, услуги поврзани со домаќинствата). Сепак, следново важи и за резервации преку интернет портали: Фактурата мора да се плати со банкарски трансфер, даночната служба не прифаќа плаќања во готово.
Има и даночен бонус за втор дом
Дали сè уште имате втор дом или изнајмувате стан за вашите деца што учат? Можете да испратите фактури за сите домаќинства, не само во Германија, туку и во сите земји на ЕУ, Норвешка, Исланд и Лихтенштајн.
Совет: Нашите даночни експерти ги сумираа условите под кои децата продолжуваат да добиваат детски додаток и покрај тоа што имаат полнолетно.
Можете да ги решите овие предмети
Даночната канцеларија ги признава следниве плаќања за помош од социјално осигурено домаќинство и помош од 450 евра: бруто плата или плати, придонеси за социјално осигурување, данок на плата и црква, соло додаток, осигурување од несреќен случај и алокации според Законот за надомест на трошоците.
Плаќаат за мини-работници
Ако вработен од 450 евра работи за вас со чек за домаќинство, можете да ги најдете одделните ставки за вашата даночна пријава на потврдата од центарот за мини-работа. Со мини работници во домаќинството кои чистат, готват, пеглаат или подготвуваат храна, даноците може да се заштедат до 510 евра (20 проценти од 2.550 евра). Приватните работодавци мора да учествуваат во постапката за проверка на домаќинствата, односно да регистрираат помош во центарот за мини-работа (minijobzentrale.de). Во случај на приватни лица, канцеларијата исто така прифаќа тие да ја плаќаат својата регистрирана помош во готово. Сепак, постапката за проверка на домаќинствата не доаѓа предвид за помош во комерцијални простории или од здруженија на сопственици на станови.
Вработени без проверка на домаќинството
Ако вработувате вработен со полно работно време или некој што не може да се вработи како мини вработувач, исто така ќе добиете поддршка од даночната служба. Под услов помошта да презема задачи што обично ги прават членовите на домаќинството, како што се миење, пеглање, чистење, готвење и други домашни работи. Заедно со трошоците за грижа и поддршка, сметаат 20 проценти од вашите трошоци од максимум 20 000 евра. Ова вклучува намалување на данок за 4.000 евра годишно.
Трошоци за одржување
Без оглед на нивото на грижа, лекарскиот рецепт и дали живеете дома или во дом, даночната служба промовира услуги за нега и поддршка, но првенствено како вонредни оптоварувања. Сепак, за ваш сопствен придонес, т.е. трошоците што треба да ги поднесете самите себе (разумен товар), можете да побарате намалување на данок за услуги во домаќинството - но само за трошоци за вашата грижа или за вашата сопруга. Даночната служба зема предвид 20.000 евра по домаќинство - вклучувајќи ги и трошоците за друга помош во домаќинството. Канцеларијата може само да ги одбие придобивките од долгорочно осигурување за нега за придобивки во натура, воопшто. Вашиот данок се намалува за 20 проценти од расходот, т.е. максимум 4.000 евра. Ако аплицирате за паушал за инвалиди, не е можен дополнителен даночен попуст за нега и поддршка.
Според последната пресуда на Федералниот фискален суд, трошоците за грижа за трети лица повеќе не сметаат за услуги во домаќинството.
Трошоци за занаетчиство
Работата за одржување или инсталирањето на boxидното сандаче за полнење е-автомобил исто така се смета и се признава до максимум 1.200 евра годишно. Тоа одговара на 20 проценти од вкупно 6.000 евра трошоци за плати, патувања и машински трошоци. Тие градат? Додека се претпочита создавање на нов животен или корисен простор во постојните домаќинства, ова не се однесува на работата на занаетчиите во новите градежни мерки. Сепак, даночните олеснувања можете да ги обезбедите за трговците ако се преселите во вашиот нов дом што е можно порано. Ако вработите занаетчии откако ќе се преселите, на пример за надворешни објекти, изградба на автомобил, зимска градина, пренамена на мансарда или инсталирање на соларен систем, трошоците ќе бидат субвенционирани. Канцеларијата игра само ако куќата е подготвена пред потегот дека вратите, прозорците, скалите, оградите, малтерот за внатрешни работи, естрихот, греењето и бањата се веќе поставени, а електричната енергија и водата се поврзани. Resителите на постарите куќи и станови имаат корист и кога ја обновуваат бањата или ги шмирглаат подните плочи.
Станарите на куќите и становите го решат ова
Како закупец, можете да побарате намалување на данок за рачна работа ако имате paintedидови насликани, врати или подни плочи изшкуркани или други козметички поправки извршени на ваш сопствен трошок.
Подмирување на услугата
Годишната сметка за комунални услуги од вашиот сопственик или управител на имот вреди многу пари. Сите трошоци што треба да ги платите пропорционално - на пример за градинарство, чистење, чувар, чистење оџаци и одржување - може да се намалат од данокот како услуги поврзани со домаќинството или занаетчиски трошоци.
Но, што да правам ако сметката за комунални услуги е само во поштенското сандаче откако веќе ја поднесете даночната пријава? Потоа можете да изберете:
- Или, ретроспективно ќе ги подмирите трошоците откако ќе ја добиете даночната проценка. По исклучок, даночната служба исто така мора да ја промени вашата даночна проценка надвор од периодот на приговор. За тоа беше одлучено Клун за финансиски суд (ФГ) (Аз. 11 К 1319/16).
- Или можете да ги намалите трошоците во годината во која ја добивате изјавата.
- Или, пак, можете да ги поставите претплатата за редовните услуги, како што се чувар, градинарство и чистење на скали во годината во која ги правите предплатите со надоместокот за изнајмување или домување. Потоа барате еднократни трошоци, на пример, за сметки за занаетчии, во годината во која ја добивате сметката за комунални услуги.
Совет: Дали изнајмивте втор дом или стан за вашите деца? Треба да ги доставите и овие фактури доколку сè уште не сте ги исцрпиле максималните износи. Намалување на данокот е можно за сите ваши домаќинства - не само во Германија, туку и во сите земји на ЕУ, Норвешка, Исланд и Лихтенштајн.
Вака пресметува даночната канцеларија
Можете да ги користите сите три даночни попусти за помош дома и на станбениот имот истовремено.
Домашна помош. Во 2019 година, Тони Зел плаќаше 150 евра месечно, со вклучени даноци, во центарот за мини-работа за помош за чистење. Таа наплатува 1.800 евра како домаќинство. Ова го намалува вашиот данок за 360 евра (20 проценти од 1.800 евра).
Занаетчија. На занаетчијата му префрлила 370 евра за поправка на термалната бања. 20 проценти од нив сметаат. Ова значи дека од вашиот данок се одземаат уште 74 евра.
одржување. Зел платил 3.900 евра во 2019 година за неговата услуга за амбулантско згрижување. Таа ја внесува сумата како вонредни трошоци во даночната пријава. Даночната канцеларија одзема 2.747 евра. Останатите 1.153 евра и донеле 346 евра со 30% маргинална даночна стапка.
враќање на средствата. За преостанатите 2.747 евра таа побара 20% намалување на данокот за помош од домаќинствата и заштеди дополнителни 549 евра.
Работата мора да се заврши „во домаќинството“
Даночните службеници многу внимателно проверуваат дали е извршена работа „во домаќинството“. Администрацијата во моментов го толкува терминот „просторно-функционална“: Не мора да се заврши работа целосно на имотот. Наместо тоа, важно е услугата да биде директно поврзана и да му служи на домаќинството.
Ситуацијата е нејасна за работата што се прави само делумно во домаќинството. Ова особено влијае на услугите на занаетчиите, кои главно се вршат во работилницата за претприемач. Сојузниот фискален суд појаснува дали работата во работилница за претприемач е привилегирана како данок, како што е поправка на дворна порта (Az. VI R 4/18), преработка на врата (Az. VI R 7/18) или завршување на оградата (Az.) VI R 44/18). Во моментот, даночните канцеларии често прифаќаат само дел од домаќинството извршено во овие случаи, како што е собрание, под услов занаетчијата да ги расчленел трошоците одделно на фактурата.
Нема сомнение за работата завршена целосно надвор од домот. Даночните обврзници и во иднина ќе пропуштаат да поправаат телевизори и компјутери или да тапацираат тросед. Даночната канцеларија не субвенционира чистење теписи и облека во перална или "оброци на тркала". Трошоците за развој и асфалтирање на неасфалтиран пат што се граничи со имотот, исто така, не може да се одземе од данокот, според Сојузниот фискален суд (Az. VI R 50/17).
Плаќаат со банкарски трансфер
Наместо да плаќате занаетчии и даватели на услуги во готово, вие ги префрлате парите. Внимателно чувајте ги потврдите. Договорете се со занаетчијата дека тој покажува одделно плата, материјал и патни трошоци. Во спротивно ќе биде тешко да се тврдат трошоците. Можете да регистрирате додаток за трошоци. Тоа ја зголемува вашата нето-плата.
Толку попуст на данок носи помош од домаќинствата
Даночната служба одзема 20 проценти од вашите трошоци за занаетчии и услуги за домаќинство директно од вашиот даночен товар. Нашата графика покажува точно кои работни места се подобни и колку треба да вложите за да го добиете целото намалување на данокот.