Контрола на побарувањата Ризик од неисполнување на плаќањето
Прво, се испитува апсолутниот износ на побарувањата и нивната распределба. За економски успех на компанијата, прикажана како добивка или загуба во билансот на состојба, трансакцијата се склучува со фактурирање. Плаќањето претставува само размена помеѓу две средства на билансот на состојба, меѓутоа, ризиците се зголемуваат со апсолутниот износ на побарувањата:
- Колку се поголеми побарувањата, толку е поголема потребата за финансирање; пресметаната камата предизвикува трошоци.
- Колку е поголема количината на побарувања, толку е поголем ризикот од лоши долгови.
- Колку се поголеми побарувањата, толку е потешко да се следат.
Апсолутниот износ на побарувањата влијае на протокот на пари и обртниот капитал. Двете се важни клучни фигури кои играат сè поважна улога во анализата на податоците за билансот на состојба од страна на заемодавателите и заемодавателите.
Пресметка на клучните фигури
Дистрибуцијата на отворени побарувања меѓу клиентите и групите на клиенти игра клучна улога во идентификувањето на ризиците. Високо ниво на побарувања што се дистрибуира меѓу многу мали клиенти е т.е. г. Обично е побезбеден од главното неплаќање од оној што се однесува само на неколку големи должници. Контролорот треба да развие соодветни клучни фигури за неговата компанија.
| просечна изложеност | Збир на побарувања |
| Број на клиенти со заостанати сметки | |
| процент на трите најголеми должници во вкупните побарувања | Идентификација на тројцата најголеми должници; Поделба на нивните обврски по вкупните побарувања |
| просечна возраст на побарувања | Возраст на секое побарување x износ на побарувањето |
| Вкупни побарувања | |
| Удел на достасаните побарувања | Утврдување на достасаните побарувања; Поделба на износот по вкупни побарувања |
Таб. 1: Клучни фигури за анализа на побарувањата
Во одделни случаи, може да бидат потребни дополнителни или изменети клучни фигури. Задача е да се контролира да се утврди ова. За таа цел, редовни пресметки како. Б. може да се интегрира во месечните финансиски извештаи. Дигиталните апликации во финансиското сметководство веќе содржат вакви клучни бројки.
Самите клучни фигури ја опишуваат ситуацијата во одреден временски момент. За понатамошни изјави, потребно е да се утврдат промените со текот на времето. Затоа, треба редовно да ги одредувате клучните фигури и да ги внесувате во табели за да можете да препознаете промени.
Евалуации поврзани со група на клиенти
Во секојдневната работа со побарувањата, во многу апликации се покажа дека безбедноста на побарувањата зависи и од одредени групи на клиенти. Доколку компанијата ги продаде своите производи на приватни клиенти и, можеби под друга марка, на дилери во исто време, условите и однесувањето на плаќањето за двете групи е многу веројатно да бидат различни. Сите размислувања за мерките што се преземаат за да се намали портфолиото на побарувања и да се избегнат ризиците мора да се направат одделно за секоја од различните групи на клиенти.
И тука е важно брзо да се идентификуваат смените и да се земат предвид ликвидноста. Дали е з. На пример, ако учеството на продажбата во странство (не ЕУ) се зголеми и овие клиенти плаќаат веднаш (на пример, против документи), финансиската флексибилност на компанијата се зголемува. Доколку падне продажниот удел на оваа група на клиенти, ликвидноста може да се влоши без промена на целокупната состојба на компанијата.
| 1 | Интеркомпанија | 1.500.000 | 165 000 | 12,2% | 12,9% | 15.3 |
| 2 | трговија на мало | 2.850.000 | 310 000 | 23,2% | 24,3% | 41,8 |
| 3 | Продажба на големо домашно | 4.852.500 | 298.750 | 39,5% | 23,4% | 11.1 |
| 4-ти | Трговија на големо со ЕУ во странство | 2.150.050 | 485 000 | 17,5% | 38,1% | 63.0 |
| 5 | Трговија на големо, а не ЕУ | 785.250 | 15.300 | 6,4% | 1,2% | 84,6 |
| 6-ти | Другите | 145.850 | 515 година | 1,2% | 0,0% | 0,0 |
| 12.283.650 | 1.274.565 | 39,7 |
Таб. 2: Анализа на барањата според групите на клиенти
| 1 | Мерлин А.Г. | 1.200.500.500 | 98.500 | 9,8% | 7,7% | 10.0 |
| 1 | Wupperflach GmbH | 299.500 | 66.500 | 2,4% | 5,2% | 23.2 |
| 1.500.000 | 165 000 | 12,2% | 12,9% | 15.3 | ||
| 2 | Сон Е. Милер | 585.200 година | 128 000 | 4,8% | 10,0% | 62.0 |
| 2 | Вернер Милен | 785 000 | 75.850 | 6,4% | 6,0% | 31.2 |
| 2 | Материјали за куќата во Карлзин | 184 000 | 25.800 | 1,5% | 2,0% | 15,7 |
| 2 | Другите | 1.295.800 | 80.350 | 10,5% | 6,3% | 28.0 |
| 2.850.000 | 310 000 | 23,2% | 24,3% | 41,8 |
Таб. 3: Анализа на побарувањата кон клиентите од соодветната група на клиенти
Разликите во однесувањето на плаќањата помеѓу одделните групи на клиенти можат да бидат оправдани. Додека z. Б. во странство (не во ЕУ) i. г. Обично, ако стоките се продаваат во однос на претплатата или документи, што резултира со ниско ниво на побарувања, увозниците во другите земји на ЕУ се согласија за долги периоди на плаќање. Ова може да биде вообичаено и фер.
Ова е само дел од производот Haufe Finance Office Premium. Тие сакаат повеќе? Потоа тестирајте ја Haufe Finance Office Premium во живо и без обврски 30 минути и прочитајте ја целата содржина.