Променете ја даночната класа Кој може да го стори тоа, кој мора да ЈОНОС

секогаш ако семејните околности значително се променат, Се менува и заградата за данок на доход во која сте класифицирани. Ова има директно влијание врз висината на данокот на плата што вашиот работодавец го плаќа за вас, а со тоа и врз вашиот месечен нето приход. Повеќето од овие промени ги следат поставените правила и се целосно автоматски. Сепак, сопружниците можат да изберат од неколку комбинации на класи и со тоа да влијаат на износот на данокот на доход. Овде можете да дознаете кога има смисла доброволна промена во даночната класа и што друго треба да знаете на оваа тема.

променете

  1. Кои се даночните загради?
  2. Кога можам и кога треба да ја сменам заградата за данок на доход?
    1. Брак
    2. развод
    3. Раѓање на дете од иден самохран родител
    4. Смрт на брачен другар
  3. Под кои околности можам слободно да ја изберам мојата даночна класа?
    1. Комбинација IV/IV
    2. Комбинација III/V
    3. Комбиниран IV фактор/IV фактор
  4. Променете ја заградата за данок на доход: сценаријата на прв поглед
  5. Промена на даночната класа: Студија на случај
  6. Како да ја сменам даночната класа?
  7. Заклучок: промена на даночната заграда - не е тешка тема

Кои се даночните загради?

Луѓето кои заработуваат пари во Германија плаќаат дел од државата (доколку надминат одредена граница на доход) - данок на доход. Овој данок зависи од висината на приходот, но одредени трошоци се ослободени од оданочување или не се оданочуваат целосно: на пример, трошоци поврзани со приходите, одредби за пензионирање или трошоци за згрижување на деца. Ако сте вработен, вашиот работодавец го плаќа данокот на доход на државата во форма на данок на плата и ги задржува соодветните износи од исплатата на вашата плата или плата. Зависи од лични/семејни околности ќе бидете класифицирани во една од шесте даночни загради. Овие класи служат како основа за пресметување на Проценка на вашите одбитоци и треба да ги рефлектираат даночните додатоци што важат за вас што е можно попрецизно.

Предупредување: Наспроти некои претпоставки, даночното оптоварување не може едноставно да се намали со избирање на најевтината можна даночна заграда. Од правна гледна точка, износите на данокот на плата што ги плаќа работодавачот се само авансни плаќања на данокот на доход за годината за која станува збор, а износот на крајот се утврдува со годишното прилагодување на данокот на плата што го спроведува работодавачот или, почесто, со пријавата за данок на доход. Неповолна заграда за данок може да доведе до враќање на данок, додека „поповолната“ заграда за данок може да резултира со дополнително плаќање.

Кога можам и кога треба да ја сменам заградата за данок на доход?

Во Германија, класификацијата во одредена заграда зависи главно од семејните околности и затоа е поврзана со одредени барања. Ако се промени основата за вашата претходна класификација (на пример, поради брак или развод), се должи промена во даночната класа. Под одредени околности, сами треба да аплицирате за ова.

Брак

По бракот, вие и вашиот сопружник автоматски ќе бидете вклучени во Даночна класа IV класифицирани. Ова исто така се нарекува комбинација на даночна класа IV/IV. Сепак, исто така, можете да се префрлите на две други варијанти ако сакате: III/V или IV фактор/IV фактор.

развод

По разводот со непосредно физичко раздвојување, вашата даночна класа и таа на вашиот поранешен партнер автоматски ќе се променат во Даночна класа I и/или во Даночна класа II. Скоро сите луѓе кои живеат сами спаѓаат во даночната класа I - вклучувајќи ги и оние кои се разведени. Во даночна класа II луѓе кои живеат сами со деца. Постои еден исклучок од правилото: Ако можете да докажете дека сè уште живеете со вашиот партнер пред датумот на развод, можете да продолжите да инвестирате заедно за тековната година. Во овој случај, можете да ја користите и претходната комбинација на даночна класа за време на т.н. Година на разделба одржувани.

Раѓање на дете од иден самохран родител

Ако, како самохрана личност, родиш дете и го пораснеш сам, твојата стандардна даночна класа ќе ја сменам во поевтината Даночна класа II. Имате корист од износот за олеснување на самохраните родители во согласност со Законот за данок на доход (Дел 24б EStG) и, следствено, имате намалување на данок на пониска плата.

Сепак, постојат некои барања за ова:

  • Детето живее со вас трајно во едно домаќинство.
  • Ниту едно друго лице не живее во домаќинството што може да дејствува како законски старател.
  • Мора да има додаток за дете или детски додаток за детето. Ова значи дека детето е или малолетно, 25 години и е на обука или има попреченост (подетално во Дел 32 ставови 3 и 4 EStG.

Децата родени во брак немаат никакво влијание врз класификацијата во даночна група сè додека постои бракот.

Смрт на брачен другар

Ако брачен другар умре, вдовицата ќе остане во релативно ефтин до две години заради финансиско олеснување Даночна класа III класифицирани. После тоа автоматски ќе се промени во Даночна класа I или - доколку засегнатото лице продолжи да воспитува деца (и горенаведените услови се исполнети) - во Даночна класа II.

Под кои околности можам слободно да ја изберам мојата даночна класа?

Една опција за даночната заграда е во основа резервиран за брачни парови. По бракот, вие и вашиот сопруг засега автоматски се класифицираат во даночна класа IV. Оттогаш, имате избор: Или ќе останете во оваа таканаречена комбинација на даночна класа IV/IV, или ќе одлучите за една од двете понатамошни опции: имено „III/V“ или „IV фактор/IV фактор“.

Регистрираното граѓанско партнерство се третира исто како и браковите од 1 октомври 2017 година и затоа може да се избере и помеѓу комбинациите на даночна класа за брачни парови. Патем, на истиот датум, бракот беше проширен на истополови партнери и со тоа го замени регистрираното граѓанско партнерство.

Кога одлучувате за една од овие три комбинации, соодветната заработка на двајцата индивидуални партнери е особено важна. Но запомнете дека ја имате вашата даночна заграда само еднаш годишно може да се промени. Референтен датум за ова е 30-ти ноември.

Комбинација IV/IV

Сè додека вие и вашиот сопружник приближно ист приход (со не повеќе од 10 проценти отстапување), можете самоуверено да се држите до стандардната комбинација на даночна класа IV/IV. Вашите износи на даночно намалување во голема мера одговараат на годишниот данок што се очекува. Пријавата за данок на доход е опционална во оваа комбинација, но може да биде исплатлива ако има знаци дека сте платиле премногу данок на плата во текот на годината.

Комбинација III/V

Ако Бруто платите многу варираат во вашето партнерство тогаш треба да размислите за избор на комбинација на даночни загради III/V. Месечните износи на данок и данокот на доход за годината се во голема мерка исти ако партнерот класифициран во даночна класа III заработи околу 60 проценти, а партнерот класифициран во даночна класа V заработи околу 40 проценти од заедничкиот приход. Како резултат, заработувачот со ниска плата има значително поголеми одбитоци, но целокупното даночно оптоварување во голема мера одговара на збирот на износите на данокот на плата.

Меѓутоа, ако овој однос од 60:40 се помести понатаму во корист на заработувачот со повисок приход, чувствителните може да бидат на крајот на годината Назад плаќања биде последица. На крај, но не и најважно, затоа сте исто така обврзани да поднесете пријава за данок на доход за комбинацијата на даночни загради III/V (Дел 46 (2) бр. 3а EStG).

Дури и ако вие и вашиот партнер чекате дете во следните неколку месеци, оваа комбинација на даночни загради може да има смисла за вас. Во овој случај треба партнерот што прима родителски додаток изберете даночна класа III, бидејќи придобивките на кои тој има право се пресметуваат врз основа на неговиот последен нето приход и затоа се поголеми. Другиот партнер тогаш автоматски добива даночна класа В.

Комбинацијата III/V исто така може да биде корисна ако се предвиди дека брачниот другар наскоро ќе стане невработен. Во овој случај, тој треба да аплицира за даночна класа III во рана фаза за повисока Бенефиции за невработеност јас што се пресметува и врз основа на нето-платата. Ненадејната невработеност, од друга страна, може да биде проблематична затоа што даночната класа може да се смени само со согласност на агенцијата за вработување.

Комбиниран IV фактор/IV фактор

Во третата можна комбинација, позната и како „IV/IV со фактор“, мултипликаторот што даночната канцеларија го одредува на барање (§ 39f EStG) се користи за да се создаде што е можно попрецизно порамнување платениот данок на плата до реалната даночен данок на доход насочени кон. Главното прашање тука е даночната прогресија - тоа е стапката на данок што се зголемува со зголемувањето на заработката. Комбинацијата на IV/IV со факторот го намалува ризикот од последователни побарувања за плаќање, но тука, како и со комбинацијата III/V, треба да поднесете даночна пријава по крајот на годината.

Променете ја заградата за данок на доход: сценаријата на прв поглед

Следната табела ги наведува сите сценарија во кои или ви требаат или можете да ја промените заградата за данок на доход.

И промените во семејството (4 сценарија) и финансиските околности (3 сценарија) можат да бидат причини за промена на даночната класа.

Промена на даночната класа: Студија на случај

Викторија и Алберт, и двајцата без деца, се запознаваат на работа и неколку месеци подоцна одлучуваат да склучат брачна врска. Вашата одговорна даночна канцеларија автоматски ќе дознае за вашата брак и двете ги доделува на данок на доход класа IV по дифолт. Бидејќи тие работат во ист оддел и заработуваат слична сума, тие остануваат во оваа комбинација на даночни загради - на крајот на краиштата, тие не мора да очекуваат наплата, ниту да се мачат да бараат повраток на данок на плата во нивната даночна пријава.

Една година подоцна, Викторија значително се префрли на работа поголема плата. Заедно со Алберт, таа одлучува да премине на поевтината комбинација на даночни загради III/V, при што ја избира даночната заграда III како повисока заработка. Сепак, поради спротивставените идеи за иднината, двајцата се разведоа уште една година подоцна, но сепак ќе живеат во истиот стан се додека не биде законски валиден. Кога Викторија и Алберт тргнаа по својот пат на крајот од оваа година на разделба, повторно добија класа I данок на доход.

Калкулатор за даночна класа може да ви помогне да ја пронајдете најповолната даночна класа за вас.

Како да ја сменам даночната класа?

Во повеќето случаи, вашата заграда за данок на доход автоматски ќе се промени во зависност од вашите семејни околности. Меѓутоа, ако сакате да побарате сума за олеснување за самохрани родители вклучени во Даночна класа II е вграден, или ако изберете друга комбинација на даночни загради за вашиот брак, мора да ја направите оваа промена сами аплицирајте во даночната служба.

Во минатото, работодавачот ви ја дал даночната картичка за оваа постапка и ја доставил до даночната канцеларија заедно со соодветниот образец за промена. Денес е благодарение на дигиталниот Постапка ЕЛСТАМ (кратенка за карактеристики на електронски данок на доход) потребна е само формата, која можете да ја преземете од системот за управување со формулари (ФМС) на Федералното Министерство за финансии. Документите релевантни за вас се:

  • За самохрани родители кои сакаат да аплицираат за даночна класа II: „Декларацијата за осигурување за придонесот за олеснување“ и, доколку е применливо, „Декларацијата за трајно разделување“, со која мажените мајки и татковци можат да докажат дека тие веќе биле разделени во годината кога се родило нивното дете.
  • За брачни парови кои сакаат да ја променат комбинацијата на заградата: „Апликацијата за промена на даночна класа за сопружници“. Белешка: И вие и вашиот сопружник мора да го потпишете образецот за да потврдите дека и двајцата се согласувате со промената - на крајот на краиштата, и двете даночни класификации се неразделно поврзани.

Вкупно, само треба да ги пополните формуларите неколку детали направи, овие вклучуваат:

  • Име и моминско презиме
  • Дата на раѓање
  • место на живеење
  • брачна состојба
  • Даночен број и, доколку е применливо, идентификациски број за данок на промет
  • Посакувана промена во даночната класа

Кога ќе ја пополните соодветната форма, доставете ја до даночната служба. Канцеларијата ги иницира соодветните промени во базата на податоци на ЕЛСТАМ и вашиот работодавец потоа ги пресметува вашите намалувања на плата или плата врз основа на новите информации од оваа база на податоци.

Заклучок: промена на даночната заграда - не е тешка тема

Промената на даночната заграда не е толку комплексно прашање како што може да изгледа. Затоа што генерално има само податлив број случаи, во која се менува заградата на данокот на доход. За мнозинството од нив, соодветната постапка се одвива автоматски, само во посебни случаи (на пример, ако се грижите за дете или ако ви се промени приходот во бракот), треба сами да преземете нешто и да побарате промена. Соодветниот формулар потоа може да се пополни брзо и промената во даночната класа ќе стапи на сила во наредниот календарски месец. Ако сè уште имате какви било прашања, ќе најдете компетентно лице за контакт во вашата одговорна даночна канцеларија.

Ако имате зголемени деловни трошоци, специјални трошоци, вонредни товари или други трошоци за намалување на данокот, можете да поднесете барање до даночната служба Намалување на данокот на доход стави Соодветно ослободување од данок е поставено во базата на податоци на ЕЛСТАМ и соодветно го намалува намалувањето на данокот на плата. Апликацијата направена во јануари е веќе валидна за истиот месец, подоцна станува ефективна во следниот месец. Даночното ослободување внесено во базата на податоци важи две години, па затоа не мора да се аплицира повторно до следната година.

Забележете го правното известување за овој напис.