Задолжителни информации за соодветна фактура - IONOS
А. фактура без грешки е важен предуслов за претприемачите да избегнуваат правни спорови со клиенти или Даночна канцеларија да се избегне. Исто така, целосната фактура гарантира дека ќе бидете испратени до вас Намалување на данокот на влез имаат право. Ова им овозможува на вашите деловни партнери или на самите себе да го вратат ДДВ-то од даночната служба. Потоа се надоместува со износот што треба да го платите - т.н. обврска за данок на промет.
За да можете да барате данок на влез, мора да доставите соодветни фактури со сите задолжителни информации до даночната служба. Ние ви објаснуваме кои компоненти мора да ги содржи фактурата и кои дополнителни барања постојат за издавање точни фактури.
Кога пишувате фактура со програма за фактури, како што е онлајн сметководството од IONOS, автоматски се вклучуваат сите информации за задолжителна фактура. На што друго да внимавате, ќе дознаете подолу.
- Што мора да содржи фактурата? Задолжителни информации во фактура
- Даночен број или идентификациски број за данок на промет?
- Време на испорака или услуга
- број на сметка
- Количина и вид на испорака или обем и вид на услуга
- Надоместок и износ на данок, како и даночна стапка
- Даночен режим за мали бизниси
- Обврска за издавање и чување фактури
- Посебни прописи за фактурирање
- Кредит наместо фактура
- Предни плаќања и делумни услуги
- Билети како фактура
- Испораки во трети земји
- Испораки во земјите на ЕУ
- Чести грешки во фактурирање
- Задолжителните информации недостасуваат или се издаваат погрешно
- Премногу висока или прениска даночна изјава
- Неовластена даночна лична карта
- Лажни сметки
Во Дел 15 од Законот за данок на додадена вредност (UStG) ќе ги најдете сите регулативи на темата Намалување на данокот на влез.
Што мора да содржи фактурата? Задолжителни информации во фактура
Фактура е а писмен документ, во кој наплатувачот детално ги наведува испорачаните добра и/или услуги и бара надоместок за овие од клиентот. Не постои општа обврска за издавање фактура: заемните побарувања на договорните партнери - паричното побарување од една страна и одговорноста на производот од друга страна - се обврзувачки дури и без присуство на фактура. Сепак, имате законско право на фактура од претприемачи (добавувачи и даватели на услуги), бидејќи во спротивно не би можеле да го искористите правото за намалување на данокот на влез.
Предмет на сите испораки и други услуги што вашата компанија ги дава за одредена такса Обврска за данок на промет (освен ако не сте изземени или ослободени од ова). Доколку услугите се однесуваат на добавувачи и даватели на услуги, мора да се издаде фактура.
Според, 14, 4 UStG, оваа информација не смее да недостасува во соодветна фактура:
✔ комплетниот Презиме и целиот адреса и на деловниот претприемач и на примателот на услугата
✔ на даночен број (Даночна идентификација) или идентификациски број за данок на промет (USt-IdNr. Или UID) на издавачот на фактурата
✔ тоа датум на издавање фактурата (датум на фактура)
✔ на време испораката или услугата
✔ тековно, еднократно број на сметка
✔ квантитет или опсег како Уметност услугата што треба да се наплати
✔ тоа Надоместок за испорака или услуга, наведени во согласност со даночните стапки и даночни ослободувања, како и применливите даночна стапка
✔ се согласив Намалувања на платите (на пр. попусти, бонуси, попусти во готовина, итн.)
✔ во случај на Кредит ознаката „кредитна белешка“ наместо „фактура“
Microsoft 365 со IONOS!
Целосна флексибилност преку автоматско ажурирање на најновата верзија на вашите омилени канцелариски апликации како Word, Excel и Powerpoint. За сите уреди!
Даночен број или идентификациски број за данок на промет?
Даночниот број не само што ги наведува компаниските даночни работи, туку и личните. Кој е неговиот број на приватен данок не сака да прецизира во деловните работи, т.н. Матичен број за данок на продажба (USt-IdNr. Или UID) употреба Ова се доделува на секоја компанија и хонорарен преведувач што подлежи на ДДВ во прилог на даночниот број. ДДВ-та бр. Можете да го побарате од Сојузната централна даночна канцеларија.
Исто така Сопственик на мал бизнис може под одредени услови а ДДВ-лична карта бр. барање. Сојузната централна даночна канцеларија (BZSt) може да ви помогне во ова.
Време на испорака или услуга
Внесете го датумот како време на испорака или услуга, на кој клиентот ја примил или извршил твојата испорака или услуга. Кога станува збор за времето на изведбата, одлучувачки е денот на кој се изведува изведбата е завршен или завршен. Можете да го кажете времето за испорака Белешка за достава отстрани Ако точното време сè уште не е утврдено, дајте еден проценет датум (на пр. „веројатно датум на испорака: 12.05.2017“).
број на сметка
Според § 14 UStG, секоја фактура мора да има "последователен број со една или повеќе серии на броеви “. Овој единствен број на фактура се користи за уникатно идентификување на фактурата. Комбинациите на броеви и букви се исто толку дозволени како и формирањето на опсези на броеви (на пр. Според гранките).
Може да го користите бројот на последователна фактура градат по своја волја, z Б.:
Објаснување: „Јас“ се залага за Германија, бројот „1205“ за датум на фактура на 12-ти мај, „М“ значи центар за дистрибуција во Минхен, бројот „1234“ е последователен број на фактурата и последниот број „17“ се однесува на 2017 година.
Важно е да ја внесете „1235“ како последователен број на вашата следна фактура.
Количина и вид на испорака или обем и вид на услуга
Проверете дали ги внесувате сите испорачани добра и сите услуги со фактури во фактурата одделно и со еден комерцијален опис изведува. Едноставно можете да користите колективни поими како што се „канцелариски мебел“, „комплети за маса“, „дренажни цевки“ итн. Општите поими, како што се „подароци“, сепак не се доволни. На иста линија, стартувајте ја Цени (вкупната цена и, доколку е применливо, нето-единечната цена).
Волја Авансно плаќање фактурирани, мора одделно Наведете на фактурата и додадете го додатокот „Наплата за услугата што допрва ќе се обезбедува“. Ако веќе го знаете датумот на кој ќе бидат собрани парите, мора да го наведете и ова.
Надоместок и износ на данок, како и даночна стапка
На Надоместок (Износ на фактура нето и бруто), Износ на данок (Цена плус данок на промет) и даночна стапка (Данок на промет во проценти) индивидуално да бидат наведени на фактурата. Ако корисникот има Ослободување од данок примената, фактурата мора да ги содржи информациите за кои се применува ослободувањето од данок за испорака или услуга. Ова исто така важи и за Намалувања на платите, z Б. за попусти, бонуси, парични попусти итн.
Даночен режим за мали бизниси
Ако даночната служба ве препознае како сопственик на мал бизнис, тоа ви треба на сметките нема данок на промет да бидат прикажани. Сепак, нема да ви бидат вратени даноците за влез. Вие се сметате за сопственик на мал бизнис доколку продажбата ви е во претходната календарска година не повеќе од 17.500 евра лежеше и влезе тековната година веројатно не повеќе од 50.000 евра ќе биде (§ 19 UStG)
Предност за вас како сопственик на мал бизнис: Вие имате помалку административни напори и не мора да се занимаваат со често збунувачкиот закон за данок на промет. Сепак, потребно е да наведете отсуство на данок на промет на фактурата. Едноставно, додадете ја следната реченица во вашата фактура: „Според 19 UStG, износот на фактурата не вклучува данок на промет“.
Како сопственик на мал бизнис, не треба да се занимавате со прописите за данок на промет, но сепак можете да го сторите тоа други задолжителни информации не заборавајте го во вашата фактура.
Обврска за издавање и чување фактури
Според 14 UStG фунти, фактурите мора да подлежат на данок на промет во рок од шест месеци издадена на примателот на услугата по извршената услуга. На Период на задржување износи десет години. Дали е тоа фактура за А. Приватен граѓанин, таа треба само за две години да се чува (b 14b UStG).
Индивидуалните одредби за издавање, складирање и посебни обврски на фактури, како и какви било закони за даноци, може да се најдат во §§ 14 и натаму.
Посебни прописи за фактурирање
Како што често се случува, постојат исклучоци кога станува збор за фактурирање. Посебни случаи се, на пример, кредити, авансни плаќања или делумни услуги, како и билети. Исто така, постојат посебни правила што треба да се почитуваат за фактурите за компаниите во рамките на ЕУ или во трети земји.
Кредит наместо фактура
Заслугата е од Корисник прикажани. Значи, клиентот не плаќа фактура во традиционална смисла, туку му издава кредитна белешка на давателот на услугата за услугата што ја обезбедил за договорената цена.
Ако хонорарник работи во компанија во одреден временски период, тој може да се ослободи од бирократски напор со тоа што не издава фактура за неговата работа. Наместо тоа, тој добива кредит од компанијата за неговата награда.
Регулативата за данок на промет работи на ист начин како и со класична фактура: Со издадениот кредит, можете да го одземете данокот на влез што сте го платиле од вкупната обврска за данок на промет. Важно е да го обележите кредитот како таков за даночната канцеларија.
Предни плаќања и делумни услуги
Општо земено, фактурите не мора да се плаќаат еднократно и однапред. Честопати има понуда клиентот да ги подели услугите и да ги плати на рати. За вас како претприемач е важно да забележите плаќања што веќе биле извршени во последната фактура. Вие исто така го наведете данокот на продажба во делумните услуги.
Имајте предвид дека ја применувате истата даночна стапка за делумни фактури што важи и на крајот на периодот на наплата за услугата.
Билети како фактура
Без оглед дали станува збор за подземен или замрзнат воз, може да поднесете билети и како фактури. И тука имате право на намалување на данок на влез. За ова се потребни следниве информации:
- Име и адреса на транспортната компанија (на пр. Дојче Бан)
- Надоместок (вклучително и данок)
- Датум на издавање билет
- применетата даночна стапка
Ако го купивте вашиот билет преку Интернет, треба да презентирате отпечаток до даночната служба за да имате корист од намалувањето на данокот на влез.
Испораки во трети земји
Кога извезувате во странство, обично се применува следново: Испораките во земјите што не се членки на ЕУ (т.н. трети земји) се даночно ослободување, се додека имате еден Докази за докази (Царински документ) и а Доказ за резервација може да поднесе. Затоа не ви е дозволено да наведувате даноци во соодветната фактура. Тука мора да ја наведете причината за ослободување од данок, на пр. Б. со белешка: „Даночна бесплатна извоз/извоз без данок“.
Испораки во земјите на ЕУ
Ова исто така важи и за испораките во други земји на ЕУ Ослободување од данок. Фактурата ги има истите формални барања како и нормалната домашна фактура. Сепак, покрај задолжителните информации, мора да ги забележите и следниве додатоци:
- број на ДДВ на вашата компанија
- За деловни клиенти, идентификациски број за данок на промет (за приватни лица, даночниот број е доволен)
- упатување на ослободување од данок за испораки (на пр. „испорака без данок во заедницата“)
Исто така, според законот се бара да ги испраќате своите фактури до 15-ти следниот месец издавање, односно најдоцна во рок од 45 дена по обезбедувањето на услугата. Забележете дека треба да доставите квартален резиме извештај до Сојузната централна даночна канцеларија за испораки на стоки во други европски земји.
Во случај на сомнеж, Федералната централна даночна канцеларија може да ви го даде Точност на идентификациони броеви за данок на промет во странство да се потврди.
Чести грешки во фактурирање
Може да направите многу грешки при издавање фактура. Ако доставите неточна или нецелосна фактура до даночната служба, можете Правото на одбивање на данокот на влез е одбиено така што ќе останете со дополнителни трошоци. Ова се најчестите грешки во фактурата:
Задолжителните информации недостасуваат или се издаваат погрешно
Доколку не ги вклучите горенаведените задолжителни информации во вашата фактура, нема да го исполните минималното барање и вашите фактури ќе бидат неефикасни во даночната служба. Dedе добиете намалување на данокот на влез само доколку како издавач на фактурата сте ги додале или исправиле сите потребни податоци. Сепак, типографските грешки што не го нарушуваат значењето, не ви го ускратуваат правото да го намалите данокот на влез. Меѓутоа, ако дадете неточен идентификациски даночен број, ова може да доведе до значителни проблеми.
Премногу висока или прениска даночна изјава
Ако пријавувате даночна стапка која е превисока или прениска, ова е сериозна грешка во пресметката. Затоа, секогаш треба да бидете сигурни дека информациите се точни. На пример, доделете А данок премногу висок мора да го платите ова на даночната служба. Вашиот клиент, од друга страна, не може да ја земе предвид прекумерната стапка на данок за неговото намалување на данокот на влез.
И обратно, исто така има даночната стапка е прениска Последици. Иако компанијата што примени данок што е пренизок на својот производ засега треба да го плати само ова, примателот на услугата може да го намали само данокот на влез од вкупната обврска за ДДВ по наведената даночна стапка.
Неовластена даночна лична карта
Фактурите што содржат неточни информации ќе бидат испратени како неовластена даночна лична карта назначен. На пример, секој што специфицира ракотворби во нивниот канцелариски простор, но всушност му е избришана хоби-просторијата или кој ќе купи конзола за игри за нивна сопствена употреба наместо канцелариски компјутер, мора да му плати на даночната служба декларираниот данок на промет.
Лажни сметки
Ако е креирана фактура без извршена услуга или извршена испорака, се зборува за Лажна фактура. Лажна фактура е присутна и ако издавачот на фактурата всушност не е претприемач. Во такви случаи, даночната канцеларија го задржува правото да одбие примател на фактура да го намали данокот на влез.
Темелно проверете ги сметките! Бидејќи само соодветните фактури ги одобрува даночната служба. Ова се однесува на фактури од хартија, како и на електронски фактури.
Забележете го правното известување за овој напис.